垣曲县财政局关于2019年度全县部门决算分析及情况说明的报告

信息索引号	YC11105-0406-2020-6587	发布时间	2020-09-04
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为了做好2019年度部门决算工作，及时掌握和分析我县行政事业单位各项预算资金收支执行情况，我们根据市决算工作会议的有关精神，结合我县实际，严格按照政府收支分类科目的要求，汇编了2019年垣曲县部门决算。在2019年部门决算编制过程中，我们本着事前高度重视，精心组织、加强培训、事中严格审核、事后认真总结、加强分析的原则，对纳入部门决算编制范围的单位财务人员进行了集中培训，要求财务人员对每笔财政拨款进行全面审核，做到部门决算编制工作的正确性、准确性和完整性。现主要将2019年部门决算的有关情况说明如下:

一、决算汇编单位基本情况

纳入2019年度部门决算汇编范围的核算单位共132个，均为独立报送单户报表的单位;

在今年的决算报表中,与上年相比减少了3个单位：县委组织部从县委办分列，新增行政审批服务管理局、退役军人事务局、能源局、医疗保障局、城东幼儿园、城东小学、城北幼儿园；文物局、旅游局合并于文化局；政府采购中心合并至行政审批服务管理局；撤消国防教育委员会、医疗保险管理服务中心、地病办、城乡居民养老保险管理服务中心、职工失业保险管理服务中心、卫生学校、老龄工作服务中心、老干部局。

二、部门决算报表数据说明

（一）2019年收入、支出情况

1.2019年收入情况

（1）2019年，一般公共预算财政拨款收入194098.55万元，比上年194,244.96万元减少146.41万元，减少0.75%。

收入增减幅度较大的主要因素有：1、2019年上级下达义务教育薄弱环节改善与能力提升资金1983万元、农田建设资金6330万元、棚户区改造配套设施资金10720万元，县级安排智慧教育项目896万元、冬季清洁取暖财政补贴526万元；2、2019年上级下达新增政府债券资金6991万元，比上年19761万元减少12770万元，其中上年用于扶贫项目16761万元。

分功能科目为：一般公共服务支出16550.56万元,比上年15257.34万元减少8.48%；公共安全支出6039.6万元,比上年4914.39万元减少22.90%；教育支出38199.6万元,比上年31925.83万元减少19.65%；科学技术支出944.19万元,比上年899.32万元减少4.99%；文化体育与传媒支出6077.6万元,比上年2837.17万元减少114.21%；社会保障和就业支出26215.27元，比上年27686.45万元增长5.31%；卫生健康支出12751.96万元,比上年11747.75万元减少8.55%；节能环保支出17170.79万元,比上年12788.33万元减少34.27%；城乡社区支出8039.7万元，比上年6565.48万元减少22.45%；农林水支出37343.71万元，比上年57482.13万元增长35.03%；交通运输支出4903.98万元，比上年8050.92万元增长39.09%；资源勘探信息等支出613.13万元，比上年5066.32万元增长87.90%；商业服务业等支出190.93万元，比上年630.22万元增加69.70%；金融支出0万元，比上年480万元减少100%；自然资源海洋气象等支出3709.39万元，比上年2475.44万元减少49.85%；住房保障支出15347.65万元，比上年9096.82万元减少68.71%；粮油物资储备支出476.08万元，比上年298.29万元减少59.60%；灾害防治及应急管理支出958.11万元；其他支出133.6万元，比上年243.04万元增加45.03%。

（2）2019年政府性基金收入22,590.80万元，比上年25,493.74万元减少2902.94万元，减少11.39%。

（3）2019年财政专户资金收入1384万元，比上年1344万元增长2.98%。

2.2019年支出情况

2018年，一般公共预算支出195,665.85万元、政府性基金支出24,671.09万元、财政专户资金支出为1384万元。

（二）“三公”经费情况说明

严格控制“三公”经费。2019年，财政拨款“三公”经费支出514.26万元。其中：因公出国（境）经费0万元；公务接待费172.65万元；公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费341.61万元。国内公务接待批次461次，国内公务接待人次15,653人，公务用车保有量138辆。

（三）机关运行经费情况

2019年度机关运行经费2,724.39万元，其中行政单位2,574.07万元，参公事业单位150.31万元。比上年2,901.24万元减少176.85万元。

（四）政府采购支出

进一步加强政府采购管理，全年完成政府采购支出53,269.79万元,比上年64,353.58万元减少了20.39%。其中：货物类5,230.30万元、服务类2,260.18万元、工程类45,779.31万元。其中：中小微企业采购43,688.85万元。

(五)机构和人员增减变动情况

1.编制机构数增减变动情况

2019年末独立编制机构数132个，比上年减少3个。其中行政单位49个，比上年增加5个，是因为扶贫开发中心由事业变为行政单位、县委组织部从县委办分列，新增行政审批服务管理局、退役军人事务局、能源局、医疗保障局，撤消老干部局；事业单位83个，比上年减少8个，是因为扶贫开发中心由事业变为行政单位、文物局、旅游局合并于文化局，政府采购中心合并至行政审批服务管理局，撤消国防教育委员会、医疗保险管理服务中心、地病办、城乡居民养老保险管理服务中心、职工失业保险管理服务中心、卫生学校、老龄工作服务中心，新增城东幼儿园、城东小学、城北幼儿园；撤消低碳循环经济产业聚集区管委会成立开发区管委会，社会信用代码变更。

2.年末实有人数增减变动情况

2019年末实有人数6975人，比上年增加65人，增加0.94%。

其中：在职人员6945人，比上年增加67人，增加0.97%。

离退休人员30人，比上年减少6.25%。

（六）资产负债变动情况

1.资产情况

2019年资产总额286,566.38万元，比上年253,617.07万元增长12.99%。

固定资产净值114,304.13万元，比上年102,998.92万元增加10.98%，占资产总量的39.89%。

应收类往来款总计2791.75万元，比上年5043.75减少44.65%。其中应收和预付账款2580.26万元，比上年4371.74万元减少40.98%，其他应收款211.49万元，比上年672.01万元减少68.53%。

2.负债情况

负债总计8780.39万元，比上年7693.86万元增长14.12%。

应付类往来款8775.78万元，比上年7689.24万元增长14.13%。其中应付和预收款项6986.03万元，比上年3990.36万元增长42.88%，其他应付款1789.75万元，比上年3698.88万元减少51.61%。

（七）国有资产占有情况

2019年度车辆为178辆，其中主要领导干部用车1辆，机要通信用车1辆，应急保障用车34辆，执法执勤用车65辆，特种专业技术用车26辆，离退休干部用车2辆，其他用车49辆。

单价50万元以上通用设备18台，价值100万以上的专用设备为24台。  

三、主要项目预算绩效评价

（一）支持转型跨越，培育发展动能

支持重点项目建设。拨付沿黄公路建设资金8641万元，职业中学新校区建设4909万元，公共体育场及全民健身中心建设3000万元，新望线公路建设1220万元，开发区发展基金3500万元，工业园区建设资金1100万元。

加强政府与社会资本合作。积极推广政府和社会资本合作（PPP），加快基础设施建设，在继续落实投资3.48亿元的垣曲县城区集中供热PPP项目、投资1.25亿元的垣曲县低碳循环经济产业聚集区污水处理及工业用水综合工程PPP项目、投资0.59亿元的垣曲县城乡生活垃圾治理PPP项目的基础上，2019年又完成了概算为6000万元的垣曲县职业中学新校区学生宿舍和食堂建设PPP项目识别工作，通过了财政部审核，进入了采购阶段。

提升融资担保能力。县财政向垣曲县信隆融资担保有限公司注资1300万元，使该公司净资产达到3381.17万元，可为企业提供担保资金27049.36万元。9月下旬，该公司获批加入省担保体系，进一步提高了融资担保和风险防控能力。

（二）全力精准扶贫，促进乡村振兴

大力支持精准扶贫。统筹整合农林水、教育、国土、交通运输资金等六类56项资金11704万元，用于实施精准扶贫。其中：生产发展类项目59个、4210万元；基础设施类项目52个、6023万元；其它类项目8个、1471万元。

美丽乡村提升工程快速推进。投入1200万元实施了皋落乡岭回村、王茅镇下亳村、华峰乡陈堡村、毛家湾镇毛家湾村、长直乡西交村、新城镇左家湾村6个美丽乡村示范村提升项目，推动了“全景垣曲、全域旅游”发展。

乡村振兴战略扎实推进。下达2068万元支持乡村组织振兴，拨付1590万元支持坡耕地水土流失综合治理（坡改梯）项目，6364万元用于高标准农田建设，66万元用于扶持村集体经济发展。

（三）办好民生实事，增进民生福祉

坚持教育优先发展。全县“教育支出”39668万元，占一般公共预算支出205436万元的19.31%。其中：拨付1790万元支持中心幼儿园新建工程，896万元用于智慧教育二期工程项目建设，504万元用于英言乡马湾小学生活服务用房建设，215万元用于义务段学生营养餐改善计划补助。

加大社会保障投入力度。全县“社会保障与就业”支出32790万元，占一般公共预算支出205436万元的15.96%；“卫生健康”支出12407万元，占一般公共预算支出205436万元的6.04%。全县城市居民最低生活保障标准由515元提高至565元／人·月；农村居民最低生活保障标准由4044元提高至4644元／人·年；特困供养人员基本生活标准由6066元提高到6966元／人·年 ；65周岁以上城乡居民养老保险补助标准由103元提高到108元／人·月；城乡居民医疗保险财政补助标准由490元提高至520元／人·年；人均基本公共卫生服务经费财政补助标准由55元提高到69元。

（四）加强财政监督，规范财政管理

加强支出进度管理。建立了部门预算执行结果考核制度，将财政支出进度考核结果与单位下年度经费预算相挂钩，倒逼支出责任落实。建立财政扶贫资金动态监控制度，年度内纳入动态监控资金67507万元，进一步加强了扶贫资金支出管理。深化国库集中支付制度改革，授权支付额度由5万元提高到了10万元，进一步缩短了资金在途时间，提高了财政资金运行效率。

扎实推进财政投资评审。完成沿黄旅游公路主线（店头至硖口段）工程等74个工程项目的财政投资评审任务，总计评审金额达65423.4万元，核减金额为19537.3万元，核减率29.86％。

规范国有资产管理。修订完善了资产划转的制度细则，完成了国有资产的新增、合并、撤销任务。2019年，资产增加15617万元，核减1777万元，调拨1255万元，实现资产处置收入76万元。共实现租赁收入411万元，涉及23个单位。  

加强绩效评价管理。以项目实施单位为主体，对财政投资项目绩效评价实施“全覆盖”。对财政投资100万以上项目开展了第三方绩效评价，共评价项目48个，资金总额16910万元。

强化财政监督检查。完成了对财政内部控制制度落实情况的监督检查。开展了“一卡通”专项治理，会计信息质量检查、“减税降费”政策执行检查和扶贫专项检查。

加强财政信息化建设。实施了财政信息网络安全等级保护测评。及时对2019年度预决算信息进行公开，接受群众监督。加强“减税降费”政策宣传，有效提高企业、个人对政策的知晓度。

四、部门决算开展措施及成效

（一）工作创新措施情况

1.进一步完善报表体系和审核参数，明晰填报口径和要求。现阶段部门决算报表填报要求与预算单位财务核算方法之间存在着一定的差异，如在支出方面，许多预算单位支出核算不够明晰，对不同资金来源形成的支出区分不清，造成填报部门决算报表时，各种口径的支出存在重报或漏报的问题，在2019年部门决算报表中的财政性资金支出部分体现较为明显。从实际报表情况看，各级预算单位大多以报表能够通过公式审核为准，因此，审核公式完善与否是决定报表质量的重要条件，为此，我们结合2019年部门决算报表中发现的问题，在保持决算报表体系相对稳定的基础上，进一步补充和完善审核公式，确保基层报表单位填报数据的准确性。

2.进一步加强部门决算培训与实际工作需要的衔接，提高培训的针对性。对部门决算的培训内容提前进行全面考虑，在年初预算编制、执行过程中对部门决算的报送内容进行分析，从源头上纠正部门决算中出现的错误。在年底对部门决算工作人员进行培训时，结合各单位的实际要求，在培训中详细讲解报表填报内容、软件基本操作到报表口径均有涉及，为提高部门决算工作人员的业务水平提供了良好的机会。

（二）预算管理工作开展情况

1.提高部门和单位对预算管理工作重要性的认识。

通过编制部门预算，提高部门和单位对预算管理工作认识的重要性。树立单位“先有预算，后有支出，没有预算，不得支出”的预算管理理念，加强预算管理的约束性，提高财政资金使用效率，提高单位预算管理工作质量。

2.维护预算的严谨性和权威性。

预算编制时，针对以往笼统编制预算、执行过程中调整项目、追加预算、预算编制质量不高等问题，积极鼓励单位，调动各个职能部门积极参与预算的编制，对预算项目进行必要的调研、论证，接受多方面的监督，增强预算执行的刚性要求，使预算管理工作具有必要的严谨性和权威性。

3.预算执行过程与预算编制相互联系，对执行过程中存在的问题进行科学分析评价，增强预算执行的约束力。

预算执行过程中，针对预算项目执行不力、随意现象严重的问题，我们采取单位预算项目结束之后，对预算执行情况进行科学分析、控制、考核和评价，对资金投向是否正确、资金使用效益如何、有无超预算支出等问题足够重视，为下一期预算的编制、执行提供指导作用和参考价值，强化了预算应有的职能。

预算编制与预算执行过程互相联系，杜绝两者脱离现象，提高财政资金的使用效率，增强预算执行的约束力。

（三）部门决算工作开展情况

通过部门决算报表生成的数据指标，综合分析全县财政拨款收入、支出、结余的总体情况、构成情况以及部门单位总体情况，了解部门预算编制的合理性及预算执行的约束力情况。

对照发现的问题进行深入细致的分析，查找原因，并针对预算编制和项目预算管理方面提出合理化意见和建议。

有选择性的开展绩效评价工作，提出整改措施和意见，将评价结果作为单位部门预决算工作的激励和约束机制，充分发挥绩效评价工作应有的作用，对各部门不断增强预算资金管理责任，提高预算管理和财务管理水平起到了促进作用，也是财政部门加强公共财政预算管理，建立科学化、精细化预决算管理体系的重要法宝。