垣曲县财政局关于2020年度全县部门决算分析及情况说明的报告

信息索引号	YC04100/2021-01760	发布时间	2021-09-09
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　　垣 曲 县 财 政 局

　　关于2020年度全县部门决算分析及

　　情况说明的报告

　　为了做好2020年度部门决算工作，及时掌握和分析我县行政事业单位各项预算资金收支执行情况，我们根据市决算工作会议的有关精神，结合我县实际，严格按照政府收支分类科目的要求，汇编了2020年垣曲县部门决算。在2020年部门决算编制过程中，我们本着事前高度重视，精心组织、加强培训、事中严格审核、事后认真总结、加强分析的原则，对纳入部门决算编制范围的单位财务人员进行了集中培训，要求财务人员对每笔财政拨款进行全面审核，做到部门决算编制工作的正确性、准确性和完整性。现主要将2020年部门决算的有关情况说明如下:

　　一、决算汇编单位基本情况

　　纳入2020年度部门决算汇编范围的核算单位共131个，均为独立报送单户报表的单位;

　　在今年的决算报表中,与上年相比减少了1个单位：毛家初级中学撤销。

　　二、部门决算报表数据说明

　　（一）2020年收入、支出情况

　　1.2020年收入情况

　　（1）2020年，一般公共预算财政拨款收入202,981.95万元，比上年194098.55万元增加8883.4万元，增加4.58%。

　　收入增减幅度较大的主要项目有：2019年上级下达棚户区改造配套医疗卫生设施、学前教育中心幼儿园及基础设施道路工程10720万元，2020年县级安排城北初中建设5090万元、中小企业产业园基础设施建设项目2000万元、医疗集团县乡一体化信息化建设项目1000万元、电子消费券发放资金200万元。

　　分功能科目为：一般公共服务支出18432.08万元，比上年16550.56万元，增加1881.52万元，增加11.37%；国防支出76.45万元，比上年增加76.45万元，增加100%；公共安全支出6592.05万元，比上年6039.6万元，增加552.45万元，增加9.15%；教育支出44940.37万元，比上年38199.6万元，增加6740.77万元，增加17.65%；科学技术支出1049.02万元，比上年944.19万元，增加104.83万元，增加11.1%；文化旅游体育与传媒支出6098.54万元，比上年6077.6万元，增加20.94万元，增加0.34%；社会保障和就业支出29148.55万元，比上年26215.27万元，增加2933.28万元，增加11.19%；卫生健康支出16107.97万元，比上年12751.96万元，增加3356.01万元，增加26.32%；节能环保支出13468.02万元，比上年17170.79万元，减少3702.77万元，减少21.56%；城乡社区支出8090.66万元，比上年8039.7万元，增加50.96万元，增加0.63%；农林水支出48078.52万元，比上年37343.71万元，增加10734.81万元，增加28.75%；交通运输支出8376.79万元，比上年4903.98万元，增加3472.81万元，增加70.82%；资源勘探工业信息等支出1255.5万元，比上年613.13万元，增加642.37万元，增加104.77%；商业服务业等支出135.13万元，比上年190.93万元，减少55.8万元，减少29.23%；自然资源海洋气象等支出2824.67万元，比上年3709.39万元，减少884.72万元，减少23.85%；住房保障支出12318.08万元，比上年15347.65万元，减少3029.57万元，减少19.74%；粮油物资储备支出304.01万元，比上年476.08万元，减少172.07万元，减少36.14%；灾害防治及应急管理支出1184.02万元，比上年958.11万元，增加225.91万元，增加23.58%；其他支出70万元，比上年133.6万元，减少63.6万元，减少47.6%。

　　（2）2020年政府性基金收入43,778.27万元，比上年22,590.80万元增加21187.47万元，增加93.79%。

　　（3）2020年财政专户资金收入987万元，比上年1384万元减少396.69万元，减少28.68%，主要原因为2020年受新冠肺炎疫情影响，上半年学校开学时间延迟，财政专户资金收入相应减少。

　　2.2020年支出情况

　　2020年，一般公共预算支出218,550.43万元、政府性基金支出53,240.25万元、财政专户资金支出为987.31万元。

　　（二）“三公”经费情况说明

　　严格控制“三公”经费。“三公”经费一般公共预算支出558.73万元，其中：因公出国（境）经费0万元；公务接待费171.83万元，共接待410批3258人，公务用车运行维护费341.16万元，公务用车购置费45.74万元；公务用车保有量175辆。

　　（三）机关运行经费情况

　　2020年度机关运行经费2,731.36万元，其中行政单位2,580.50万元，参公事业单位150.86万元。比上年2,724.39万元增加6.97万元。

　　（四）政府采购支出

　　进一步加强政府采购管理，全年完成政府采购支出63,255.07万元,比上年53,269.79万元增加了18.74%。其中：货物类8,418.94万元、服务类2,164.09万元、工程类52,672.04万元。政府采购授予中小企业合同59,106.64万元，其中：中小微企业采购49,316.31万元。

　　(五)机构和人员增减变动情况

　　1.编制机构数增减变动情况

　　2020年末独立编制机构数131个，比上年减少1个，毛家初级中学撤销。

　　2.年末实有人数增减变动情况

　　2020年末实有人数6960人，比上年减少15人，减少0.22%。

　　其中：在职人员6932人，比上年减少13人，减少0.19%。

　　离退休人员28人，比上年减少6.67%。

　　（六）国有资产占有情况

　　2020年度车辆为175辆，其中主要领导干部用车1辆，机要通信用车1辆，应急保障用车31辆，执法执勤用车65辆，特种专业技术用车25辆，离退休干部用车2辆，其他用车50辆。

　　单价50万元以上通用设备4台，价值100万以上的专用设备为18台。  

　　

• 主要项目预算绩效评价

 

　　1.聚焦转型跨越发展

　　以项目建设为抓手，拓空间、优布局，助力经济高质量、高速度发展。

　　支持重点项目建设。拨付县文化中心建设资金6000万元、沿黄公路建设资金5663万元、城北初中建设资金5090万元、公共体育场及全民健身中心建设资金3000万元、体育公园建设资金1700万元、“四好农村路”建设资金1031万元，保障我县项目建设综合考核一直走在全市前列。

　　支持开发区发展建设。确定了开发区建设的财政管理体制。投入15800万元专项基金支持开发区建设，实施了中小企业产业园、鼎盛大道南延和天然气工程等项目，有效保障了开发区基础设施建设和招商引资工作。

　　大力发展清洁能源。拨付冬季清洁取暖补助资金2551万元，拨付公交公司及新能源汽车补助资金546万元。同时，大力支持风力发电、光伏发电、抽水蓄能发电等重点项目建设，形成了快速发展的新能源产业。

　　2.全力打好三大攻坚战

　　防范化解政府债务风险。着力优化债券资金投向，重点保障效益好、带动性强的项目，更好发挥财政投资扩内需、补短板的作用。压实各部门单位风险防化责任，加强债务风险评估和预警监测，及时处置苗头性、方向性、隐蔽性的风险。

　　巩固提升脱贫成效。统筹整合农林水、教育、国土、交通运输等六类56项资金15015万元，用于巩固提升脱贫成效。其中：生产发展类项目35个、4258万元；基础设施类项目44个、9470万元；其它类项目4个、1287万元。

　　全力打赢污染防治攻坚战。投入12989万元支持节能环保建设。支持“零容忍”“治企、减煤、控车、降尘”等措施，努力打赢蓝天保卫战，持续改善大气环境质量。大力支持河长责任制落实，继续推进亳清河综合环境整治，加强城区污水收集和处理，实现河流断面水质全面达标。

　　3.全力支持乡村振兴战略

　　支持乡村组织振兴。乡镇运转经费平均不低于70万元，社区运转经费平均不低于11万元，村级组织管理经费平均不低于11.5万元，农村“两委”主干年报酬不低于2.16万元。

　　支持乡村产业发展。拨付897万元支持“三园两区”建设，拨付1125万元支持村集体经济发展，使全县菌类、核桃、生猪养殖等产业迅速发展壮大。

　　支持乡村生态环境建设。投入1865万元实施农村改厕，投入523万元加强农村生活垃圾治理，投入420万元推进森林村庄建设，投入400万元实施了长直乡鲁家坡村、历山镇望仙村美丽乡村示范村提升项目，使广大乡村更加美丽宜居。

　　4.兜牢底线保障民生

　　聚焦聚力教育均衡发展。“教育支出”43076万元，占一般公共预算支出214060万元的20.12%。拨付1246万元支持建设中心幼儿园，拨付1910万元改善英言镇马湾小学、逸夫小学基础设施，拨付5090万元支持城北初中建设，拨付6734万元推进职业中学新校区建设。投入806万元推进智慧教育二期工程项目建设。义务段小学生均公用经费拨款标准由600元提高到650元，初中生均公用经费拨款标准由800元提高到850元。落实义务段学生营养餐改善计划补助，落实中小学班主任津贴500元/月/人，改革教师工资发放办法，支持初中师资力量均衡化配置。

　　织紧织密社会保障体系。“社会保障与就业”和“卫生健康”支出51080万元，占一般公共预算支出214060万元的23.86%。拨付医疗集团县乡一体化信息化建设项目1000万元。全县城市居民最低生活保障标准由565元提高至615元／人·月；农村居民最低生活保障标准由4644元提高至5244元／人·年；特困供养人员基本生活标准由6966元提高到7866元／人·年 ；从2020年7月1日起，60周岁以上城乡居民养老保险补助标准由103元提高到108元／人·月；65周岁以上城乡居民养老保险补助标准由108元提高到113元/人.月；城乡居民医疗保险财政补助标准由520元提高至550元／人·年；人均基本公共卫生服务经费财政补助标准由69元提高到74元。

　　稳扎稳打提升社会治理。大力支持政法系统深入开展扫黑除恶专项斗争、“三零”创建、平安垣曲建设等工作，全面提升社会治理效能。建设高标准社会心理服务中心，提升社区居民、重点人群心理健康教育和心理疏导。推进“雪亮工程”建设提质扩面，充分发挥城市监控系统服务社会的整体效能。

　　5.提升财政管理水平

　　实施预算管理一体化改革。将预算编制、预算执行、决算和财务报告、非税收入、政府采购、资产管理、债务管理、绩效管理等业务环节按一个整体进行整合规范，完成了预算管理一体化系统试运行，并于2021年1月1日正式上线运行。

　　强化财政资金动态监管。按照“资金运行过程可记录、风险可预警、责任可追溯、绩效可跟踪”要求，将重点资金纳入动态监控平台。全年共纳入动态监管资金78540.42万元，其中：扶贫资金14652.71万元、其它资金63887.71万元。扶贫资金支出进度达到99.64%。同时，贯彻落实财政部要求，建立特殊转移支付机制，强化直达资金监管，确保财政资金直达市县基层、直接惠企利民。

　　加强支出进度管理。严格部门预算执行结果考核制度，在实行“月考核、季通报”的基础上，坚持将财政支出进度考核列入县级年度专项工作考核指标，考核结果与单位下年度经费预算相挂钩，倒逼预算单位支出责任落实。全年财政支出进度达到97.52%。

　　扎实推进财政投资评审。完成了146个工程项目的财政投资评审任务，评审金额达141309.7万元，审定金额为108153.6万元，审减金额达33156.1万元，审减率为23%。

　　加强政府采购管理。执行政府采购124119万元，其中货物类11576万元、工程类102913万元、服务类9630万元；集中采购6828万元，分散采购117291万元。同时，完成“扶贫832”网上平台采购任务，全县140家预算单位管理帐号、采购人交易帐号全部激活，完成采购交易总额205.13万元，完成率为106%。

　　规范国有资产管理。严格按照国有资产管理要求，完成各项工作目标。截止2020年底，全县行政事业单位固定资产总额193716.70万元，比上年176848.03万元增加16868.67万元，增长9.54%。其中：固定资产配置22569.80万元，无偿调拨（划转）3510.15万元，报废报损2190.97万元，实现资产处置收入2.97万元、租赁收入238.34万元。

　　加强绩效评价管理。以项目为主体进行绩效评价，对财政投资项目绩效评价实施“全覆盖”。全年共开展第三方绩效评价重点项目64个，资金总额达21246万元。

　　强化财政监督检查。完成了对财政内部控制制度落实情况的监督检查及2019年度预决算公开检查工作。开展了直达资金监管、会计信息质量、新冠肺炎疫情防控财税政策落实、财政资金管理使用情况和财政支持脱贫攻坚政策落实情况专项核查。

　　四、部门决算开展措施及成效

　　（一）工作创新措施情况

　　1.进一步完善报表体系和审核参数，明晰填报口径和要求。现阶段部门决算报表填报要求与预算单位财务核算方法之间存在着一定的差异，如在支出方面，许多预算单位支出核算不够明晰，对不同资金来源形成的支出区分不清，造成填报部门决算报表时，各种口径的支出存在重报或漏报的问题，在2020年部门决算报表中的财政性资金支出部分体现较为明显。从实际报表情况看，各级预算单位大多以报表能够通过公式审核为准，因此，审核公式完善与否是决定报表质量的重要条件，为此，我们结合2020年部门决算报表中发现的问题，在保持决算报表体系相对稳定的基础上，进一步补充和完善审核公式，确保基层报表单位填报数据的准确性。

　　2.进一步加强部门决算培训与实际工作需要的衔接，提高培训的针对性。对部门决算的培训内容提前进行全面考虑，在年初预算编制、执行过程中对部门决算的报送内容进行分析，从源头上纠正部门决算中出现的错误。在年底对部门决算工作人员进行培训时，结合各单位的实际要求，在培训中详细讲解报表填报内容、软件基本操作到报表口径均有涉及，为提高部门决算工作人员的业务水平提供了良好的机会。

　　（二）预算管理工作开展情况

　　1.提高部门和单位对预算管理工作重要性的认识。

　　通过编制部门预算，提高部门和单位对预算管理工作认识的重要性。树立单位“先有预算，后有支出，没有预算，不得支出”的预算管理理念，加强预算管理的约束性，提高财政资金使用效率，提高单位预算管理工作质量。

　　2.维护预算的严谨性和权威性。

　　预算编制时，针对以往笼统编制预算、执行过程中调整项目、追加预算、预算编制质量不高等问题，积极鼓励单位，调动各个职能部门积极参与预算的编制，对预算项目进行必要的调研、论证，接受多方面的监督，增强预算执行的刚性要求，使预算管理工作具有必要的严谨性和权威性。

　　3.预算执行过程与预算编制相互联系，对执行过程中存在的问题进行科学分析评价，增强预算执行的约束力。

　　预算执行过程中，针对预算项目执行不力、随意现象严重的问题，我们采取单位预算项目结束之后，对预算执行情况进行科学分析、控制、考核和评价，对资金投向是否正确、资金使用效益如何、有无超预算支出等问题足够重视，为下一期预算的编制、执行提供指导作用和参考价值，强化了预算应有的职能。

　　预算编制与预算执行过程互相联系，杜绝两者脱离现象，提高财政资金的使用效率，增强预算执行的约束力。

　　（三）部门决算工作开展情况

　　通过部门决算报表生成的数据指标，综合分析全县财政拨款收入、支出、结余的总体情况、构成情况以及部门单位总体情况，了解部门预算编制的合理性及预算执行的约束力情况。

　　对照发现的问题进行深入细致的分析，查找原因，并针对预算编制和项目预算管理方面提出合理化意见和建议。

　　有选择性的开展绩效评价工作，提出整改措施和意见，将评价结果作为单位部门预决算工作的激励和约束机制，充分发挥绩效评价工作应有的作用，对各部门不断增强预算资金管理责任，提高预算管理和财务管理水平起到了促进作用，也是财政部门加强公共财政预算管理，建立科学化、精细化预决算管理体系的重要法宝。